Kripto mokesčių apskaičiavimas: viskas, ką reikia žinoti 2022 m

Apskaičiuoti kriptovaliutų mokesčius gali būti sudėtinga. JAV kriptovaliuta laikoma skaitmeniniu turtu, o IRS traktuoja ją kaip bet kurį kitą kapitalo turtą, pvz., akcijas ar obligacijas. Kripto turtas gali būti apmokestinamas kaip pajamos arba kapitalo prieaugis, atsižvelgiant į tai, kaip jį įsigijote ir kiek laiko jį laikėte. Toliau pateikta informacija padės išsiaiškinti, ką reikia žinoti.

Turinys

• Stebėkite savo kriptovaliutų operacijas
• Raskite savo išlaidų pagrindą
• Mokesčių apskaitos metodai:
• Sandorio mokesčiai:
• Nustatykite kriptovaliutų kapitalo prieaugio normą
• Apskaičiuokite savo kriptovaliutų pelną
• Kiti faktai, kuriuos turėtumėte žinoti apie kriptovaliutą ir mokesčius

Stebėkite savo kriptovaliutų operacijas

Jei parduodate kriptovaliutą už daugiau JAV dolerių, nei sumokėjote už juos, būsite skolingi mokesčiams. Norėdami apskaičiuoti savo kriptovaliutų pelną, turite sekti savo operacijas ir su jais susijusias mokesčių dalis.

Mokesčių partija yra žetonų, kuriuos perkate arba įsigyjate per vieną operaciją, įrašas. Tai apima tokią informaciją kaip įsigijimo arba pardavimo data, skaitmeninio turto suma ir valiuta bei fiat vertė įsigijimo ar pardavimo metu.

Bandymas atgaline data rasti trūkstamus duomenis užima daug laiko ir yra sudėtingas. Daug geriau vesti išsamius įrašus, o paprasčiausias sprendimas yra naudoti kriptovaliutų mokesčių programinę įrangą, nes ji seka visas operacijas. Norėdami sutaupyti laiko ir pastangų, pateikiame apibendrintą straipsnį apie geriausius kriptovaliutų mokesčių programinė įranga kuri siūlo įrankius ir funkcijas, kurių reikia norint pateikti mokesčius.

Raskite savo išlaidų pagrindą

Savikainos pagrindas reiškia pradinę turto vertę mokesčių tikslais. Apskaičiuojant kriptovaliutų pelną ar nuostolius iš esmės reikia iš pajamų atimti išlaidų pagrindą. Sąnaudų pagrindas gali skirtis, atsižvelgiant į toliau nurodytus veiksnius.

Mokesčių apskaitos metodai:

Naudojant vieną mokesčių apskaitos metodą prekybos duomenims, sąnaudų pagrindas gali būti kitoks nei kitas. IRS leidžia įvairius metodus, tokius kaip HIFO, LIFO ir FIFO.

HIFO yra tada, kai pirmiausia parduodamas aukščiausios kainos turtas, o LIFO – tada, kai pirmiausia parduodamas turtas, įsigytas paskutinis. FIFO yra tada, kai pirmiausia parduodamas turtas, įsigytas pirmiausia. Nepriklausomai nuo to, kurią mokesčių dalį pasirinksite kaip pardavimo sąnaudų pagrindą, turės įtakos apmokestinamojo kapitalo prieaugio sumai.

Sandorio mokesčiai:

Daugeliu atvejų už kriptovaliutų operacijas turite mokėti operacijų mokesčius. Pridėjus prie kriptovaliutų turto savikainos pagrindo, mokesčiai gali padidinti kapitalo nuostolius arba sumažinti kapitalo prieaugį.

Nustatykite kriptovaliutų kapitalo prieaugio normą

Kriptografinių operacijų mokesčio nustatymo norma priklauso nuo to, kiek laiko jie buvo laikomi. Sandoris laikomas trumpalaikiu sandoriu, jei jis buvo vykdomas metus ar trumpiau, ir ilgalaikiu, jei jis buvo vykdomas ilgiau nei metus.

Už trumpalaikį pelną mokėsite įprastą pajamų mokesčio tarifą. Mokėsite palankesnę palūkanų normą už ilgalaikį pelną, o tai priklausys nuo jūsų mokesčių grupės. Turite atskirai pranešti apie trumpalaikį ir ilgalaikį pelną, nes jie apmokestinami skirtingai.

Apskaičiuokite savo kriptovaliutų pelną

Norėdami supaprastinti kriptovaliutų pelno apskaičiavimo procesą, galite naudoti kriptovaliutų mokesčių skaičiuoklę. Jis apibendrins jūsų duomenis, susies jūsų išlaidų pagrindą su jūsų pardavimu ir naudos jūsų pasirinktą apskaitos metodą pelnui ar nuostoliams apskaičiuoti. Norėdami naudoti kriptovaliutų mokesčių skaičiuoklę, turite atlikti šiuos veiksmus.

• Reikia importuoti viską biržos prekybos istorija ir visas kriptovaliutų operacijas, kurias atlikote ne biržoje.
• Įsitikinkite, kad importavote visus duomenis ir, jei reikia, redaguokite juos rankiniu būdu.
• Nuspręskite dėl konkretaus kriptovaliutų apskaitos metodo.
• Eksportuokite savo kriptovaliutų mokesčių formas ir įtraukite jas į grąžinimą.

Kiti faktai, kuriuos turėtumėte žinoti apie kriptovaliutą ir mokesčius

• Tiesiog nusipirkau kriptovaliutąir jo laikymas nėra apmokestinamas. Jūsų kriptovaliutų pelnas nebus „realizuotas“, kol neparduosite, neišleisite ar nepakeisite turto. Jei perkate žetoną ir jį laikote, neturėsite apmokestinamojo pelno ar nuostolių.
• Kripto pinigų išleidimas mažai kuo skiriasi nuo jų pardavimo IRS. Jei išleidžiate kriptovaliutą prekėms ar paslaugoms, greičiausiai turėsite sumokėti mokesčius už sandorį. Jei priimate kriptovaliutą mainais už prekes ir paslaugas, turite pranešti apie tai kaip pajamas IRS.
• Vieną turtą galite pakeisti kitu panašiu turtu nepripažindami kapitalo prieaugio ar nuostolių. Tačiau jei naudojate bitkoiną eteriui pirkti, techniškai pirmiausia turite parduoti savo bitkoiną, todėl jis laikomas apmokestinamu, jei pardavėte bitkoiną už daugiau, nei už jį sumokėjote.
• Jei kriptovaliutą dovanojate tiesiogiai labdaros organizacijai, galite reikalauti labdaros atskaitymo.
• Jei gausite kriptovaliutą kaip dovaną, jums nebus taikomi mokesčiai, nebent jį parduosite ar užsiimsite kita apmokestinama veikla. Taip pat galite padovanoti kam nors iki 15 000 USD per metus nemokėdami mokesčių ir daugiau, jei dovanojate tai sutuoktiniui.
• Kriptovaliutų perkėlimas tarp jūsų piniginių nėra apmokestinamas. Galite perkelti pradinį išlaidų pagrindą ir įsigijimo datą, kad galėtumėte sekti galimą mokesčių poveikį, kai galiausiai parduosite.